Un 401(k) es un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador que ofrece importantes beneficios fiscales mientras te ayuda a planificar para el futuro.
Con un 401(k), un empleado establece un porcentaje de su ingreso para que sea automáticamente retirado de cada cheque de pago e invertido en su cuenta. Los participantes pueden elegir cómo asignar sus fondos entre las opciones de inversión ofrecidas por el plan, que generalmente incluyen una variedad de fondos mutuos.
¿Qué tipos de planes de jubilación patrocinados por el empleador existen?
Hay varios tipos diferentes de planes de jubilación patrocinados por el empleador:
- 401(k) Tradicional
- Roth 401(k)
- 403(b)
- 457(b)
401(k) Tradicional
Con un 401(k) tradicional, financias tu cuenta con dólares antes de impuestos. Dado que tus contribuciones se retiran de tu cheque de pago antes de haber pagado impuestos, tu ingreso imponible será menor. Por ejemplo, si ganaste $80,000 en 2023 y contribuiste $5,000 a tu 401(k), tu ingreso imponible se reducirá a $75,000.
Sin embargo, cuando retiras de tu cuenta en la jubilación, tus contribuciones y las ganancias de inversión generalmente son completamente gravables. Los impuestos serán determinados por la tasa impositiva en el momento de tu retiro.
Roth 401(k)
En un Roth 401(k), realizas contribuciones con dólares después de impuestos. Esto significa que una vez que te jubiles a los 59 años y medio o más y comiences a retirar fondos de tu cuenta, no tendrás que pagar impuestos sobre ninguna de tus contribuciones ni ganancias (esto no incluye la parte correspondiente a la aportación del empleador, la cual será gravada cuando la retires).
La decisión de invertir en un 401(k) tradicional o en un Roth 401(k) dependerá de tus preferencias personales y de las opciones que tu empleador ofrezca. Si tu empresa ofrece planes 401(k) a sus empleados, podrías tener la oportunidad de invertir en ambos o solo en uno de ellos. Para más información, es recomendable contactar al administrador de tu plan.
Planes de jubilación patrocinados por el empleador similares
Si trabajas para una escuela pública, universidad estatal, organización religiosa, entidad sin fines de lucro u otra organización exenta de impuestos, podrías tener derecho a participar en un plan 403(b). Si eres empleado de un gobierno estatal o local (como un maestro o policía), podrías ser elegible para un plan 457(b).
Estos tipos de planes suelen ser similares a un 401(k) en términos de límites de contribución y oportunidades de inversión.
¿En qué se diferencia un 401(k) de un IRA?
La distinción fundamental entre un 401(k) y un IRA radica en que el 401(k) es proporcionado por el empleador a sus trabajadores, mientras que el IRA (Cuenta de Retiro Individual) es abierto personalmente por el individuo. A diferencia de los 401(k), los IRA no ofrecen ciertas ventajas como la contribución equivalente por parte del empleador o un límite de contribución más elevado, pero suelen brindar mayor flexibilidad y más opciones de inversión que un 401(k).
Es posible que tengas la opción de aportar tanto a tu plan de jubilación empresarial como a un IRA tradicional o Roth, dependiendo de tu nivel de ingresos.
¿Qué es la aportación equivalente del empleador?
La aportación equivalente del empleador consiste en que una empresa iguala la cantidad que un empleado aporta a su 401(k) hasta un límite determinado. La mayoría de las compañías que ofrecen esta ventaja definen su contribución basándose en un porcentaje de lo que el empleado aporta.
Por ejemplo, una empresa podría contribuir con el 50% de los primeros 6% que el empleado aporta. Así, si tu salario anual es de $60,000 y decides aportar el 6% a tu 401(k) cada año, contribuirás con $3,600 y tu empresa aportará el 50% de eso, o sea, $1,800. Puedes optar por contribuir más de tu salario, pero la igualación de tu empresa estará limitada a $1,800.
Consolidación de Derechos
Muchas empresas establecen un período de consolidación de derechos que determina cuándo las contribuciones del empleador pasan a ser propiedad del 100% del empleado. El dinero que aportas personalmente a tu 401(k) te pertenece, pero la contribución de tu empresa podría no ser tuya inmediatamente. Varias compañías requieren que una persona permanezca empleada durante tres a cinco años antes de que las aportaciones del empleador se conviertan totalmente en propiedad del empleado.
Por ejemplo, si dejas una empresa después de dos años, pero el período de consolidación es de tres, la contribución de tu empleador a tu 401(k) podría revertir a ellos, o podrías recibir solo un porcentaje de ella, dependiendo del cronograma de consolidación de tu empresa.
¿Cuáles son los límites de contribución de un 401(k)?
Para el año 2023, el límite máximo de contribución que los empleados pueden aportar antes de impuestos (o diferimientos Roth) a su 401(k) es de $22,500. Si tienes más de 50 años, puedes aprovechar un límite adicional de “recuperación” de $7,500 para contribuir (haciendo un total de $30,000 si tienes más de 50 años). En comparación, se te permite contribuir $6,500 por año a un IRA o Roth IRA ($7,500 si tienes 50 años o más).
¿Cuáles son las reglas de retiro de un 401(k)?
Reglas de retiro anticipado Aunque generalmente no es posible retirar fondos de tu 401(k) mientras aún estás trabajando y eres menor de 59 años y medio, existen ciertas situaciones en las que puedes solicitar un retiro por dificultades, que incluyen:
- Matrícula de educación postsecundaria para ti o tu familia.
- Gastos médicos o funerarios para ti o tu familia.
- Ciertos costos relacionados con la compra o reparación de daños de tu residencia principal.
- Evitar tu desalojo inmediato o la ejecución hipotecaria de tu residencia principal.
Los retiros por dificultades de contribuciones antes de impuestos y ganancias generalmente están sujetos a impuestos y pueden estar sujetos a una penalización del 10% por retiro anticipado. Estos retiros no son elegibles para ser transferidos a un IRA.
Reglas de préstamos
Muchos planes permiten pedir prestado hasta el 50% o $50,000 de tus fondos, lo que sea menor, pero debes devolver el préstamo con interés, generalmente dentro de cinco años. No se requiere pagar impuestos o penalizaciones, y cualquier interés que pagues vuelve a tu cuenta. Sin embargo, si dejas tu trabajo actual, es posible que se te exija pagar el préstamo completo en un corto plazo.
Si has incumplido en tu préstamo, tendrás que pagar impuestos y una penalización del 10% (si dejaste a tu empleador antes del año en que cumpliste 55 años).
Reglas de retiros durante la jubilación
La edad actual a la cual puedes retirar fondos de tu 401(k) sin penalización es a los 55 años (si dejaste a tu empleador en el año en que cumpliste 55 años o después). Si dejaste a tu empleador antes del año en que cumpliste 55, se aplica una penalización del 10% por distribución prematura hasta la edad de 59 años y medio. Sin embargo, es importante tener en cuenta que el IRS no te permitirá mantener tu dinero en el 401(k) indefinidamente. Una vez que alcances cierta edad, se te requerirá comenzar a tomar distribuciones mínimas obligatorias de tu 401(k). La edad para las RMD es 73 para aquellos que cumplan 72 años después de 2022. Las personas que cumplieron 72 años antes de 2023 ya están sujetas a las RMD. En 2033, la edad para las RMD aumentará a 75 años.
¿Qué sucede con mi 401(k) cuando cambio de trabajo?
Cuando cambias de trabajo, ya no puedes contribuir al plan de jubilación de tu antiguo empleador. Si aún no estás listo para jubilarte, tienes algunas opciones respecto a qué hacer con el dinero que queda en tu 401(k):
Mantener el dinero en el plan de tu antiguo empleador
Aunque ya no podrás realizar nuevas contribuciones, algunos empleadores permiten que mantengas activo tu 401(k) si has alcanzado un cierto saldo consolidado, que generalmente es más de $5,000.
Trasladar tu saldo al plan de tu actual empleador
Hacerlo no debería conllevar penalidades fiscales y te permite invertir en un nuevo plan.
Cambiar, o “transferir” a un IRA
Con un IRA de transferencia, no enfrentarás penalidades fiscales y podrías tener la posibilidad de invertir en diferentes opciones que no se ofrecían en tu 401(k) original. Aunque ya no realizarás contribuciones automáticas, esto puede ser una oportunidad flexible para tener tu dinero en un solo lugar, especialmente si has tenido múltiples trabajos con varios planes 401(k) a lo largo del tiempo. Sin embargo, es importante considerar todos los pros y contras de transferir a un IRA antes de tomar una decisión.
Retirar el dinero
Aunque puedes retirar tu cantidad consolidada de tu 401(k) a través de una distribución única, aún tendrás que pagar impuestos sobre la renta y una penalización del 10% si dejaste a tu empleador antes del año en que cumpliste 55 años y tienes menos de 59 años y medio, lo cual puede resultar costoso a largo plazo.
Redacción Bancosenusa